Hogyan lehet beállítani a készpénzes egyenleg limitjét?

A készpénzes egyenleg limit a munkavállaló végén a készpénzben történő tárolásra megengedett készpénzmennyiség. Napközben a tárolási mennyiség nem korlátozott. A nap végén a limitet meghaladó teljes összeget át kell utalni a vállalat bankszámláján lévő bankba. Vannak bizonyos kivételek. A szervezet túllépheti a pénzeszközt a pénztárnál, de legfeljebb három napig.

Szüksége lesz

• A 0408020 számú formanyomtatvány kiszámításának formanyomtatványa két példányban

• számológép

Használati útmutató

1

A készpénzes egyenleget évente kell meghatározni. A szervezet könyvelője kitölti az űrlapot, amelyet az év végén vehet igénybe a szolgáltató bankból. Ha egy szervezetnek több folyószámlája van különböző bankokon, akkor kapcsolatba kell lépnie egyet a választott fiókkal.

2

A limit kiszámításához ki kell vennie az elmúlt 3 hónap készpénzbevételét és kiszámolnia kell az átlagos napi bevételt úgy, hogy a teljes bevétel összegét elosztja a munkanapok számával. Az óránkénti átlagos bevétel meghatározásához ossza meg a kapott összeget az egy napi munkaidő számával.

3

Ezután ki kell számítania a költségeket 3 hónapra. A költségek összegének nem kell tartalmaznia az ellátások, fizetések és ösztöndíjak összegét. Határozza meg átlagos napi kiadását.

4

A kapott adatok alapján határozza meg, hogy milyen készpénzes egyenleg legyen a vállalkozás normál működéséhez. Sokkal jobb, ha magasabb számot ad meg, mint amire számít, és a bank dönt arról, hogy jóváhagyja-e ezt az összeget, vagy csökkenti azt. Ha cége távoli helyen található, és ritkán gyűjtik be, akkor növelhető a határérték.

5

A limit kiszámításakor jelölje meg azokat a célokat, amelyek eléréséhez szüksége lehet készpénzre. Rendszerint ezek a fizetések, háztartási cikkek, irodaszerek és egyéb háztartási költségek.

6

Az űrlapot két példányban kell kitölteni, azokat az igazgató és a főkönyvelő aláírja, fel kell tölteni a szervezet pecsétjét.

Figyelem!

Ha a szervezetnek nem sikerült az év vége előtt átadni a banknak a limit kiszámítását, vagy egyáltalán nem vigyázott rá, akkor a következő évre vonatkozó határérték nulla. A pénztárnál a munkanap végén megmaradó összes bevételt túllépik. Az ellenőrzés után a szervezet a többlet kétszeresének megfelelő pénzbírságot vonhat maga után. Ezért sok szervezet megragadja a trükköt, és „átadja” a teljes túllépési mérleg egyenleget a vállalkozás igazgatójának vagy más alkalmazottjának.

Hasznos tanácsok

A limitszámítási űrlapon szereplő összes összeg ezer rubelben van kitöltve.